Розрахунковий документ
Банки виконують розрахунки клієнтів на підставі спеціальних документів. Вони називаються розрахунковими і служать зазначенням банку від клієнта зробити ту чи іншу операцію із засобами, які розміщені на рахунку.
Які бувають розрахункові документи?
Як працювати з розрахунковими документами, вичерпно викладено в “Положенні про безготівкові розрахунки” (далі просто Положення). Крім того, в даному нормативному акті описані їх види, вимоги до оформлення. Розрізняють такі види документів (розрахункових):
- Платіжні вимоги; Чеки; Доручення платіжні; Доручення інкасові; Акредитиви.
Для кожного вищевказаного документа існує спеціальна форма, яка затверджена на законодавчому рівні, спотворення її не допускається. Бланки розрахункових документів можуть виготовлятися в друкарнях, допускається розмноження їх на копіювальній техніці або роздрук з використанням комп’ютера, без спотворень.
Реквізити розрахункового документа
Розрахункові документи мають обов’язкові реквізити, які повинні бути заповнені відповідно до вимог. Перед тим, як прийняти документи в роботу, банки перевіряють правильність і коректність заповнення кожного. Вони мають такі реквізити:
- Назва; Номер і дату; Тип платежу; Реквізити платника (найменування, код платника збору, номер рахунку); Банківська установа відправника; Реквізити отримувача (найменування, код платника збору, номер рахунку); Банківська установа одержувача; Суму операції (обов’язково вказується як цифрами, так і словами); Вид операції; Черговість; Підписи відповідальних і друк.
Важливо! При заповненні реквізитів заборонені помарки, виправлення, коригування. Всі дані повинні бути внесені відповідним чином, а документ завізований підписами та мокрою печаткою.
Порядок подання та відкликання розрахункового документа
Платіжні документи надаються в банк в тій кількості, яка необхідна для всіх сторін. Для банку призначений перший екземпляр, на його підставі здійснюється платіж, решта – можуть бути виконані із застосуванням копіювальної техніки. Розрахункові документи є дійсними протягом десяти днів (календарних), день їх видачі не враховується.
При поданні документів, банківська установа в обов’язковому порядку перевіряє наявність підписів і печатки, їх відповідність оригіналам, внесеним в картку із зразками автографів. У разі відповідності розрахункових документів вимогам, банк на їх підставі здійснює платежі.
Документи, які визначаються як розрахункові, можуть бути відкликані в порядку, передбаченому Положенням. Платіжні документи, які не були сплачені, або якщо вони були частково виконані, можуть бути відкликані в 100% розмірі, тобто в повній сумі. Для того щоб відкликати документ, необхідно надати в обслуговуюче банківську установу заяву, його можна написати у довільній формі. Заява надається в двох примірниках, в ньому вказують усі реквізити, необхідні для відкликання, а також дані розрахункового документа. Заява обов’язково має бути завізована печаткою і підписом осіб, наділених повноваженнями.
Відкликані документи повертаються пред’явникам з відповідною відміткою, в якій вказана причина повернення. Також вказується дата і ставиться банківський штамп, ПІБ та підпис виконавця. Запис про повернення обов’язково робиться в журналі, в якому реєструють вимоги (платіжні) і доручення (інкасові).
До роботи з такими документами необхідно ставитися відповідально. Потрібно дотримуватись вимог інструкцій за безготівковими розрахунками. Помилка в заповненні вищевказаних документів може загрожувати тим, що вони не будуть прийняті до виконання. Що стосується банків, то вони зобов’язані контролювати заповнення всіх реквізитів і здійснювати платежі згідно з даними, викладеними в поданих документах. У разі порушення, фінансова установа несе відповідальність за здійснення операцій.
(2 votes, average: 5.00 out of 5)