Показники аналізу фінансів підприємства
До показників фінансової стійкості відносять: коефіцієнт капіталізації, рівень маневреності, коефіцієнт структури довгострокових вкладень, показник довгострокового залучення позикових коштів, коефіцієнт структури залученого капіталу, коефіцієнт маневреності функціонального капіталу та інші.
Коефіцієнт капіталізації – це співвідношення всього позикового капіталу до власного. За допомогою даного коефіцієнта можна визначити, які джерела фінансування коштів на підприємстві переважають. Чим більше цей коефіцієнт, тим більше фірма залежить від зовнішнього фінансування. Нормативним коефіцієнт вважається, коли не перевищує 0,7. Розрахунок коефіцієнта проводитися за наступною формулою:
Залучений капітал (довгостроковий і короткостроковий) / власний капітал
Коефіцієнт мобільності власного капіталу – це коефіцієнт який показує розмір мобільного частини власного капіталу. Нормативне значення повинно бути в розмірі 0,2 – 0,5. Показник мобільності розраховується за формулою:
Власні оборотні кошти – Необоротні активи / Власний капітал
Коефіцієнт структури довгострокових вкладень – це співвідношення між довгостроковими зобов’язаннями і довгостроковими активами. Перебувати за формулою:
Довгострокові зобов’язання / довгострокові активи.
Коефіцієнт довгострокового залучення позикових коштів перебувати в такий спосіб:
Довгострокові зобов’язання / Довгострокові зобов’язання + Власний капітал.
Він показує питому вагу довгострокових активів в структурі постійних пасивів підприємства.
До показників майнового стану відносять: Коефіцієнт зносу довгострокових активів, коефіцієнт придатності основних засобів, коефіцієнт вибуття основних засобів та інші.
До показників ліквідності відносять: коефіцієнт покриття інвестицій, коефіцієнт швидкої ліквідності, коефіцієнт забезпеченості матеріальних запасів, коефіцієнт абсолютної ліквідності і інші.
Related posts:
- Фінансові коефіцієнти, як основні показники фінансів Одними з найбільш точних показників фінансів є фінансові коефіцієнти, які характеризують практично всі сфери діяльності компанії. При виході параметра з допустимого значення можна говорити про появу “слабкого місця” і необхідності внесення коригувань в стратегічні плани компанії. Всі коефіцієнти, що характеризують фінансові показники, можна розділити на кілька основних груп: 1. Коефіцієнти рентабельності. Зробивши розрахунок необхідних коефіцієнтів, […]...
- Показники економіки підприємства При аналізі економіки підприємства особлива увага приділяється наступним параметрам: 1. Коефіцієнт ліквідності – параметру, який відображає здатність організації своєчасно гасити боргові зобов’язання. Такий параметр, в свою чергу, буває: – поточної ліквідності. Являє собою відношення оборотного капіталу компанії, поділеного загальну величину короткострокових зобов’язань. Цей параметр, як правило, відображає, чи вистачить у компанії грошей для виплати всіх […]...
- Джерела формування власного капіталу підприємства Формування капіталу підприємства відбувається за рахунок власних і позикових ресурсів. Фінансова незалежність господарських суб’єктів забезпечується за допомогою акумуляції власних коштів як вирішального джерела фінансування їх діяльності. Власні ресурси можуть бути накопичені в грошовій, матеріальній формі і у формі нематеріальних активів. У грошовій формі (у касі та на рахунках в банку) виступають в основному заощадження власників. […]...
- Середньозважена ціна всього капіталу підприємства На основі визначення ціни власного і позикового капіталу обчислюється середньозважена ціна, яка являє собою середнє з вартостей окремих компонентів і їх питомої ваги в загальній структурі капіталу. Питома вага джерел фінансування поточних та інвестиційних потреб розраховується на основі даних, що визначають відповідну або прогнозовану структуру капіталу. У ситуації, коли капітал формується тільки з одного джерела, […]...
- Сутність і основні форми капіталу підприємства Капітал підприємства відображає обсяг авансованих ресурсів у господарську діяльність підприємства, що забезпечують його функціонування з метою отримання певних доходів. Загальна величина капіталу в грошовій формі відображається в пасиві балансу і характеризує джерела фінансування суб’єкта господарювання. До його найважливішим рисам слід віднести: 1) капітал підприємства є обов’язковим елементом, що забезпечує стабільне функціонування виробництва і його розвиток; […]...
- Економічний аналіз: формули Основні показники економічного аналізу Економічний аналіз передбачає наявність декількох методів для розрахунку основних своїх показників. Характерними рисами методу економічного аналізу діяльності суб’єкта економічної системи, є: Використання такої системи показників, яка всебічно може охарактеризувати господарську діяльність досліджуваного об’єкта; Розгляд причин, за якими можуть змінюватися показники; Для підвищення економічної ефективності діяльності суб’єкта необхідно виявити взаємозв’язок між показниками. […]...
- Політика фінансування короткострокових зобов’язань Правило ідеального фінансування: довгострокові активи рекомендується фінансувати довгостроковим капіталом, а короткострокові – короткостроковим. Типи політики фінансування: 1. Консервативна – в цьому випадку довгострокові джерела покривають повністю фінансування довгострокових активів, а так само частина потреби в короткострокових активах. При консервативній політиці іноді виникають надлишки запасів на розрахунковому рахунку. При такій політиці загальна ефективність нижче. Позитивним є […]...
- Капітал підприємства Існує кілька видів капіталу: капітал реальний і капітал грошовий. Спочатку нам потрібно з’ясувати, що ж мають на увазі під собою ці два поняття. Реальний капітал – це капітал, який існує в формі виробничих засобів. Грошовий капітал – це капітал, який існує в грошовій формі, а також використовується для придбання виробничих засобів. Такі засоби забезпечують господарську […]...
- Оптимізація структури капіталу Оптимізація структури капіталу передбачає таке співвідношення використання окремих видів власного і позикового капіталу, при якому забезпечується найбільш ефективна взаємозв’язок між рентабельністю власних коштів і заборгованістю. Структура капіталу формується під впливом безлічі факторів. Найбільш істотний вплив роблять наступні: 1. Структура майна підприємства. Наявність у підприємства високоліквідних активів сприяє стійкої платоспроможності суб’єкта і прискоренню кругообігу всіх ресурсів. […]...
- Аналіз позикового капіталу і оцінка ефективності його використання Залучення грошових коштів (активів) із зовнішніх джерел вимагає певної уваги з боку позичальників. При цьому основним завданням є аналіз позикового капіталу і ефективності його застосування. Зокрема, мета такого аналізу полягає в наступному: – провести оцінку перспектив фінансового стану компанії в майбутньому і теперішньому часі; – визначити можливі варіанти фінансування, а також продумати варіанти їх подальшого […]...
- Коефіцієнт платоспроможності Коефіцієнт платоспроможності (для акціонерного товариства) – показник, який характеризує відношення загального обсягу акціонерного капіталу до сумарних активів компанії. Коефіцієнт платоспроможності – один з основних параметрів, що відображає частку капіталу, вкладеного власником компанії в майно, а також ступінь незалежності підприємства від позикових коштів. Коефіцієнт платоспроможності (для банку) – ставлення всіх активів фінансово-кредитної установи до його поточними […]...
- Пасив в бухгалтерському обліку Пасив в бухгалтерському обліку – це сукупність джерел формування коштів організації. Пасив, поряд з Активом, є однією з двох частин бухгалтерського балансу. Обидві ці частини балансу: ліва (актив) і права (пасив), завжди рівні. Пасив розкриває джерела фінансування, за рахунок яких сформовано актив балансу. Існування Активу і пасиву – наслідок базового принципу бухгалтерського обліку, принципу подвійного […]...
- Аналіз платоспроможності підприємства та методи її оцінки Платоспроможність підприємства визначається на конкретну дату або за досліджуваний період часу. У найбільш загальному вигляді платоспроможність характеризується можливістю погашення поточних фінансових зобов’язань. Це забезпечується наявністю грошових коштів на рахунках в банку, можливістю перетворення основних статей оборотних активів у фінансові ресурси. Ознаками платоспроможності є відсутність прострочених платежів і збалансування майбутніх витрат з грошовими надходженнями в відповідному […]...
- Аналіз інвестицій та капітальних вкладень Що таке інвестиції? Інвестиції (капіталовкладення) представляють собою сукупність витрат, які реалізуються у вигляді довгострокових вкладень позикового або власного капіталу. Міжнародні стандарти фінансової звітності мають на увазі під інвестиціями активи, що використовуються компанією, для збільшення свого багатства за допомогою різних доходів, отриманих від об’єктів інвестування. Аналіз інвестиційних проектів має величезне значення. Саме від нього залежать результати […]...
- Метод іпотечно-інвестиційного аналізу і його моделі Сьогодні є два способи, що дозволяють провести іпотечно-інвестиційний аналіз: Варіанти реалізації методу іпотечно-інвестиційного аналізу 1. Традиційний. В його основі – припущення, що загальна вартість майна дорівнює реальної (справжньої) ціною інтересу особистого капіталу і такої ж вартості кредитного капіталу. Загальна ціна особистого інтересу обчислюється шляхом дисконтування фінансового потоку до моменту виплати податків. Роль дисконту при цьому […]...
- Класифікація показників фінансів Сьогодні можна виділити цілу групу показників, що дозволяють до найдрібніших подробиць оцінити перспективи розвитку та успішність тієї чи іншої компанії. Всі вони розробляються з урахуванням пріоритетів стратегії підприємства, в якій містяться фактори розвитку підприємницької діяльності та тенденції вибору найбільш цікавих параметрів. Всі показники, що характеризують діяльність компанії, можна умовно розділити на кілька категорій: 1. Масштабні […]...
- Використання фінансів державою Всі фінансові ресурси держави можна умовно розділити на два види – децентралізовані фінанси, до яких відносяться фонди кожного окремо взятого підприємства, і централізовані фонди (тут можна виділити позабюджетні фонди і держбюджет). Одна з головних завдань державних структур – обчислення необхідних обсягів фінансових ресурсів. Чим точніше розрахунок, тим краще можна вибудувати структуру виробництва, збалансувати грошові ресурси […]...
- Довгострокові активи: визначення Однією з найбільш головних завдань підприємства є складання звітності, обліку майна і правильне відображення активів на балансі підприємства. Складання балансу передбачає роботу по класифікації довгострокових і короткострокових активів, а також їх подання до порядку ліквідності. Якщо в балансі підсумовуються деякі види активів і пасивів, то організація повинна відображати активи і зобов’язання, погашення яких призначено на […]...
- Етапи управління фінансовою діяльністю підприємства Ефективний процес управління фінансовою діяльністю підприємства передбачає організацію послідовних управлінських дій, спрямованих на їх обгрунтування і реалізацію. У класичному понятті процес управління включає в себе три основних етапи: 1) прогнозування і планування; 2) організація та маневрування фінансовими ресурсами; 3) поточний і наступний контроль за результативністю прийнятих рішень. Оскільки результативність кожного рішення залежить від його обгрунтованості, […]...
- Пасиви підприємства Такі поняття, як активи і пасиви підприємства вкрай важливі, адже саме на них побудований весь бухгалтерський облік. Все, що є у будь-якого підприємства (основні фінанси, борги, матеріали і так далі) ділиться на активи і пасиви. При погляді на статті підприємства важливо визначити актив це або пасив. У чому ж полягає важливість? Активи і пасиви балансу […]...
- Позиковий капітал: визначення Поняття позикового капіталу Позиковий капітал – це активи підприємства у вигляді боргових зобов’язань, які залучаються з боку у вигляді кредитів, фінансової допомоги, сум, отриманих під заставу, і інших зовнішніх джерел на конкретний термін, на певних умовах під будь-які гарантії. Позиковий капітал підлягає беззастережному поверненню і використовується в обороті підприємства на умовах платності, тобто на користь […]...
- Загальна оцінка фінансового стану підприємства Цей вид аналізу проводиться для визначення загальної характеристики фінансових показників компанії, їх динаміки і зміни за звітний період. Даний вид аналізу здійснюється на підставі інформації, яка міститься в бухгалтерському балансі. Для його проведення використовують один із таких способів: Аналіз за статтями балансу без попереднього зміни їх складу; Оцінка на підставі побудови ущільненого аналітичного балансу, шляхом […]...
- Рентабельність власного капіталу Рентабельність власного капіталу характеризує віддачу на вкладення акціонерів з точки зору отриманого компанією прибутку. Цей коефіцієнт може позначатися абревіатурою ROE (return of investment) і мати іншу назву – прибуток на акціонерний капітал. Розрахунок здійснюється за формулою: ROE = ЧИСТИЙ ПРИБУТОК / ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ Чистий прибуток включає дивіденди, виплачені за привілейованими акціями, але виключає ті, які […]...
- Розрахунок коефіцієнтів капіталізації На сьогодні є кілька методик розрахунку коефіцієнта капіталізації. Даний параметр можна розрахувати для загального доходу підприємства, що включає в себе чисту або балансовий прибуток. Розрахунок може бути проведений і з обліку грошового потоку, що складається з певного виду прибутку і амортизації. Багато що залежить від того, в яких величинах оцінюється компанія. Балансовий і чистий прибуток […]...
- Що таке ліквідність: визначення Здатність будь-якого активу перетворюватися в грошові кошти, або ліквідність, – один з найбільш істотних показників ефективності діяльності компанії. Адже саме він визначає, чи здатне підприємство своєчасно і повністю розраховуватися за своїми зобов’язаннями. Ліквідність підприємства має на увазі повну його платоспроможність, постійне рівність величини зобов’язань і ліквідних коштів (тих самих активів, які можуть бути використані для […]...
- Показники аналізу продуктивності праці Статистика ступеня пропускної здатності може бути зібрана за допомогою натурального методу. Для цього проводяться розрахунки двох основних параметрів: вироблення і трудомісткості. Вироблення (В) Це узагальнюючий показник, який відображає відношення обсягу виготовленої продукції (Q) і часу, витраченого на реалізацію цієї продукції (T): Показник У застосовується на макроекономічному рівні і може розраховуватися на підприємстві. Трудомісткість (t) Це […]...
- Коефіцієнт ліквідності: види і особливості розрахунку Як уже згадувалося, ліквідність і здатність виплачувати борги підприємством оцінюється при використанні декількох коефіцієнтів. Для кожного є свої методичні особливості: 1. Коефіцієнт поточної ліквідності. Часто зустрічаються інші формулювання цього коефіцієнта – “загальної ліквідності”, “покриття” і так далі. Даний параметр – це відношення поточних (оборотних) коштів структури (компанії) до її короткостроковими боргами. Обчислення здійснюється за формулою: […]...
- Аналіз фінансових результатів і рентабельності Суть і завдання аналізу фінансових результатів Аналіз фінансових результатів і рентабельності організації – це оцінка і прогноз фінансового стану компанії на основі даних її бухгалтерської звітності. В систему показників фінансових результатів входять абсолютні (прибуток) і відносні (рентабельність) показники ефективності діяльності підприємства. Процес дослідження і оцінки фінансових результатів включає аналіз динаміки наступних показників прибутку: Виручки. Прибутки […]...
- Ефект фінансового важеля Бізнесмени-початківці, що не мають необхідного стартового капіталу, часто вдаються до позик. Позикових вважається будь-який капітал, який можуть затребувати інвестори. Отримані завдяки позикам додаткові прибутки називають ефектом фінансового важеля. Приклад ефекту фінансового важеля в банківській сфері Фінансовий важіль (леверидж) є чинником, від якого значно залежать багато інші показники. Використання позикових коштів – це завжди ризик банкрутства […]...
- Класифікація довгострокових інвестицій – фінанси Сутність інвестування У загальному сенсі інвестиції представляють собою вкладення фінансових, матеріальних та інших ресурсів на певний термін і з певним ризиком, спрямоване на отримання корисного ефекту, найчастіше, – фінансового (одержання прибутку). У ролі інвестицій можуть виступати як самі грошові кошти та цінні папери, так і інше майно, включаючи майнові та інші права, піддаються грошовій оцінці. […]...
- Показники діяльності банку Основними показниками діяльності банку, що свідчать про його успішній роботі, є ліквідність, ефективність і прибутковість. Від того наскільки якісно розвинені ці характеристики, залежить рейтинг фінансової закладу і його перспективи на фінансово-економічному ринку. Ліквідність банківської установи Під поняттям “ліквідність” прийнято розуміти здатність банківської установи вчасно виконувати свої боргові зобов’язання перед клієнтами. Будь-який комерційний банк, який прагне […]...
- Аналіз структури майна та джерел його фінансування Раціональна структура майна з урахуванням оптимального співвідношення між позаоборотними і оборотними активами, їх окремими статтями, а також розміщенням їх у сфері виробництва або обігу істотно впливає на його фінансовий стан. Аналіз активів доцільно почати з загальної оцінки вартості та структури майна. У більшості випадків збільшення вартості майна взаимоувязано із зростанням обсягу реалізації продукції. При здійсненні […]...
- Фінансова діагностика підприємства та підтримка управлінських рішень Якщо ми виходимо з того, що підприємство повинно розглядатися як механізм, який перебуває в стані безперервного вдосконалення своєї діяльності, то природно виникає питання, з чого почати цей процес. Комплекс діагностичних процедур є очевидною стартовою фазою будь-якого процесу реструктуризації. Подібно до того, як хворий людський організм потребує грунтовної діагностиці перед початком лікування, підприємство повинно пройти не […]...
- Коефіцієнт вибуття основних засобів Як відомо, в економічній діяльності завжди потрібно робити вибір при обмежених ресурсах (трудових, фінансових, матеріальних, природних). Також вони називаються факторами виробництва. Одним з цих факторів є капітал, який представляється грошовим еквівалентом, продуктивним, товарним. Основними засобами капіталу можна назвати ту частину використовуваних засобів, які інвестовані в довгострокові проекти для отримання прибутку. Основні засоби відповідають таким ознакам: […]...
- Поняття підприємства. Виручка підприємства Підприємство – це специфічна організація, яка виробляє певний товар з метою одержання прибутку від її реалізації. Підприємство можна охарактеризувати через його мети. Матеріальні цілі – це цілі досягнення певних матеріальних результатів. Зазвичай вони формуються у вигляді виробничої програми. Матеріальні цілі досягаються через реалізацію дій (операцій, процесів, заходів). Соціальні цілі – це бажані відносини, по-перше, між […]...
- Позиковий капітал і форми його утворення Поряд з власними коштами підприємство в процесі господарської діяльності залучає позикові ресурси. Вони надходять у тимчасове користування суб’єкта і залишаються власністю кредитора. Специфіка цих ресурсів відбивається на особливостях їх залучення і повернення. Незважаючи на безліч форм придбання, всі позикові кошти характеризуються загальними рисами: 1) зворотність ресурсів, що означає їх тимчасове використання та необхідність погашення заборгованості […]...
- Поняття і будова бухгалтерського балансу Будь-яка організація для здійснення господарської діяльності повинна володіти певними засобами. У бухгалтерському обліку ці кошти відображаються і розглядаються в двох взаємопов’язаних угрупованнях. З одного боку за складом і розміщення, з іншого ці ж кошти розглядаються за джерелами і призначень. Таке групування знаходить своє відображення в таблиці, яка називається баланс. Баланс – один з методів бухгалтерського […]...
- Раціоналізація капіталу Під раціоналізацією капіталу розуміються дії менеджменту компанії, які спрямовані в першу чергу на зниження взаємозв’язку між видами капіталу і на їх більш ефективне використання. Капітал складається за рахунок декількох джерел. До них відносяться: Капітал власний, що формується з нерозподіленого прибутку і розміщення акцій; Капітал позиковий, що виникає при залученні банківських кредитів і доходів від облігацій […]...
- Повернення дивідентів Повернення дивідентів (англ. Dividend clawback) – угода, в силу якого інвестор проекту зобов’язується покрити можливий в майбутньому дефіцит оборотних коштів за рахунок раніше отриманих дивідендів. Джерелом фінансування виступають раніше виплачені цій особі дивіденди. Особливості застосування Джерелом фінансування повернення дивіденду виступають раніше виплачені цій особі дивіденди Інвестор повертає кошти в якості власного капіталу. Зобов’язання інвестора виникають […]...
- Показники рентабельності і прибутковості банку У такій справі, як аналіз прибутковості активів банку, головними показниками ефективності банківської діяльності традиційно є показники прибутковості, рентабельності (прибутковості). Оцінка прибутковості активів банку здійснюється через показники: Процентної чистої маржі; операційної маржі. Відсоткова чиста маржа обчислюється за формулою: ЧПМ = (Дп – Рп) / Ад ЧПМ – процентна чиста маржа Дп – доходи процентні за період; […]...