Планування потреби в оборотному капіталі
Фактична величина оборотного капіталу відображена в балансі. Завданням фінансової служби є розрахунок прогнозних значень оборотного капіталу.
Етапи розрахунку показників:
1. Визначення потенційного обсягу продажів.
2. Розрахунок виробничого плану для забезпечення прогнозних продажів.
3. Оцінити тривалість поточного транспортного, складського і страхового запасу матеріалів в рублях і днями. Загальних запас матеріалів на складі повинен містити всі три види запасів.
4. Оцінити тривалість періоду виробництва і обороту готової продукції. Можна орієнтуватися на дані минулих періодів.
5. Оцінка величини дебіторської заборгованості.
6. Розрахунок валової потреби в оборотному капіталі
Валова потреба – величина оборотного капіталу, що дорівнює вартості всіх оборотних активів. Потреба на весь операційний цикл.
7. Розрахунок періоду обороту кредиторської заборгованості та її величини.
8. Рахунок чистої потреби в оборотному капіталі. Потреба на фінансовий цикл.
Дані розрахунки є частиною короткострокових прогнозних розрахунків і вбудовані в процес бюджетування. В основі розрахунків лежить формула оборотності:
Норма запасів (руб.) = Норма запасів (дн.) * Одноденний витрата матеріалів.
Related posts:
- Тимчасові цикли оборотного капіталу Для характеристики оборотного капіталу використовують такі показники: 1. Виробничий цикл – проміжок часу між надходженням матеріалів на склад і відвантаженням готової продукції. Протягом виробничого циклу оборотний капітал приймає матеріальний вид. ПЦ = ПОМ (період обороту матеріалів) + ПОНЗП (період обороту незавершеного виробництва) + ПОГП (період обороту готової продукції) ПОМ = середній залишок матеріалів / виручка […]...
- Особливості елементів оборотного капіталу Нормування оборотного капіталу здійснюється шляхом розрахунку оборотних коштів. Норматив оборотного капіталу на певний період обчислюється шляхом аналітики або прямого рахунку і ділиться на приватний (величина коштів за елементами) і сукупний (сума всього оборотного капіталу) нормативи. Застосовуючи метод прямого рахунку, норматив розраховується як сукупність оборотного капіталу у вигляді сум кожного з елементів на базі вже існуючих […]...
- Планування потреби в персоналі Позначення поняття Планування потреби в персоналі – частина загального процесу планування в організації, завдання якого полягає в складанні переліку необхідних фахівців, які можуть знадобитися компанії в найближчому майбутньому для стратегічного розвитку та реалізації побудованих планів. Кадрове планування потрібно для: – забезпечення підприємства необхідними кадрами з мінімізацією витрат. – можливість забезпечити підприємством потрібною кількістю працівників необхідної […]...
- Прогноз продажів Прогноз продажів (іноді говорять план продажів) – обгрунтоване судження про величину продажів на період. Модель прогнозу будується з урахуванням кількох компонентів: тренда – загальної довгострокової тенденції; сезонної варіації – короткострокового регулярно повторюваного коливання величини; циклічних коливань, що характеризують так званий цикл ділової активності, або економічний цикл (підйому, спаду, депресії і пожвавлення). Прогноз майбутніх продажів конкретної […]...
- Методи нормування оборотного активу Як правило, підприємства використовують такі методи нормування оборотних коштів, як: 1) аналітичний; 2) прямого рахунку; 3) коефіцієнтний. Аналітичний метод використовується у випадках, коли планований період не передбачає будь-яких значних змін в порівнянні з попередніми. В даному випадку нормативний розрахунок проводиться укрупненно, з урахуванням співвідношення величини оборотного капіталу за минулі періоди і темпів зростання виробничих обсягів. […]...
- Потреба в ліквідному капіталі Якщо витрати компанії або органу влади перевищують їхні доходи, дефіцит доводиться покривати за рахунок позик. Вільні кошти надає суспільство – в особі своїх членів, які зробили заощадження і готових їх позичити. Заощадження – це утримання від витрат на споживчі блага; саме в результаті такої стриманості в економіці з’являються вільні ресурси, що направляються на виробництво потрібних […]...
- Коефіцієнт оборотного капіталу Коефіцієнт оборотного капіталу (working capital ratio) є відносною величиною, що характеризує здатність компанії розплатиться за свої поточні зобов’язання з допомогою доступних оборотних коштів. Величина коефіцієнта оборотного капіталу є важливим фактором для кредиторів компанії, що демонструє ліквідність і здатність вчасно погашати заборгованості. Формула розрахунку і нормативні показники коефіцієнта оборотного капіталу Для розрахунку коефіцієнта оборотного капіталу застосовується […]...
- Динамічний (горизонтальний) аналіз: визначення Динамічний (горизонтальний) аналіз є наступним етапом після аналізу фінансових показників (вертикального аналізу). На цьому етапі визначають – по яким розділах і статтях балансу відбулися зміни. При цьому можна керуватися такою приблизною схемою інтерпретації цих змін. Хороші тенденції В активі балансу: Збільшення грошових коштів на рахунках Збільшення дебіторської заборгованості Збільшення величини запасів зі збільшенням обсягів виручки […]...
- Що таке потреби людини? Під терміном “потреба” розуміють потребу людини (групи, суспільства, держави) у якому-небудь матеріальному або духовному предмет для свого нормального існування. Самі потреби, у свою чергу, підрозділяються на безліч груп у залежності від обраного критерію: За сферами (біологічні, потреба в спілкуванні і т. д.) По об’єкту (матеріальні, соціальні, духовні і т. д.) За походженням (вроджені, набуті і […]...
- Чим відрізняється нужда від потреби Існування складається з нескінченного ланцюга появи потреб і їх задоволення. Ми постійно відчуваємо необхідність у матеріальних і духовних благах, без яких наше життя або неможлива, або вкрай скрутна. Водночас, в літературі та ЗМІ потреби часто називають потребами. Чи можна ототожнювати дані поняття і в чому різниця між ними? Розділяти дані категорії особливо важливо для економічного […]...
- Оборотний капітал Капітал оборотний – це поняття, яке бере свій початок зі школи класичної економіки. Вперше було згадано в працях шотландського економіста Адама Сміта. Поняття оборотного капіталу також часто згадується, як складова політичної економії Карла Маркса. Даний термін, як і основний капітал, позначає якісь виробничі відносини, що формуються в процесі розвитку підприємництва. Сутність оборотного капіталу Дане поняття […]...
- Потреби Кожної особистості притаманна певна система потреб, мотивів, інтересів, т. Е. Те, що визначає причини поведінки особистості, допомагає пояснити прийняті рішення. З психологічної точки зору потреба індивіда – це усвідомлення відсутності чого-небудь, викликає в людини спонукання до дії [58]. Кількість і різноманітність потреб величезне. Потреби можна класифікувати як первинні і вторинні. Первинні потреби викликані фізіологією людини […]...
- Принципи нормування оборотних коштів Дані принципи виражаються в наступних моментах: Системність; Наукова обгрунтованість; Плановість; Прогресивність. Системність виражається у взаємозв’язку матеріальних норм і системи використовуваних технічних нормативів. Матеріальні норми беруться за основу технологічних нормативів (добова витрата коштів, тривалість одного циклу виробництва і т. д.) І за допомогою встановлених норм стимулюють вдосконалення технологічного процесу. Принцип наукової обгрунтованості полягає в тому, що […]...
- Бухгалтерський баланс як основна форма звітності Баланс (форма №1) – є основним елементом бухгалтерської звітності. Він дозволяє визначити: – Наявність власних коштів в обороті. – Наявність товарних запасів, – Заборгованість за кредитами і позиками, – Стан розрахунків, зобов’язань, – Платоспроможність підприємства. Баланс містить два види показників: 1. Дані на початок звітного періоду (вступний баланс). 2. Дані на кінець звітного періоду (заключний […]...
- Нормування капіталу Щоб визначити необхідність розрахунку власних оборотних грошей для підприємства, варто врахувати деякі моменти. Наприклад, дані кошти повинні покривати не тільки основні процеси, щоб виконати програму виробництва, а й потреби ЖКГ, допоміжних, підсобних та інших господарств, які не мають відношення до діяльності компанії і не мають самостійний баланс, а також для здійснення капітального ремонту своїми силами. […]...
- Прогнозування рентабельності Прогнозування рентабельності інвестованого капіталу засноване на розборі співвідношень наведених нижче величин: Оборотні ресурси + капітальні вкладення = інвестований капітал Індекс оборотності капіталу = оборотні ресурси / інвестований капітал Індекс прибутку = оборот капіталу / собівартість Індекс рентабельності капіталу = прибуток / оборот капіталу Рентабельність капіталу = (оборот капіталу / вкладений капітал) * (прибуток / оборот […]...
- Ділова активність (оборотність) підприємства Визначення ділової активності та оборотності Ділова активність (або “оборотність”) – спектр дій, спрямованих на просування підприємства: на ринку збуту продукції, у фінансовій діяльності, ринку праці і т. д. Розширення ринку збуту, асортименту товарів і послуг, збільшення їх продажів, ефективне використання всієї бази ресурсів (фінанси, персонал, сировина) – це ті чинники, від яких залежить підвищення ділової […]...
- Норми витрат: способи планування та розрахунку Планування норм витрат на найбільшу увагу заслуговує у виробничій сфері. Більшість компаній використовують цілу групу способів, що дозволяють визначити норми матеріальних ресурсів. Сюди можна віднести такі методи – досвідчений (на основі набутого досвіду), розрахунково-аналітичний (має на увазі проведення відповідних розрахунків) і звітно-статистичний (формується на базі звітів і існуючої статистики). За базу для розробки прогресивних норм […]...
- Потреби та інтереси – конспект Характер життєдіяльності людини визначається її потребами та інтересами. Потреба – стан незадоволеності, потреби, яке людина намагається подолати. Потреби людей можна систематизувати, об’єднавши їх в декілька груп: – біологічні (фізіологічні) – їх задоволення дозволяє нам існувати як біологічному виду; – потреби в безпеці (екзистенційні) – спрямовані на те, щоб максимально убезпечити життя; – соціальні – спілкування, […]...
- Духовні потреби Для початку слід визначити, що ж являють собою потреби і який філософський зміст звичного для нас слова. Категорія потреба у філософії та психології означає особливий психічний стан індивіда, що відчувається їм “напруга”, незадоволеність, дискомфорт, тобто відображення в психіці людини невідповідності між внутрішніми і зовнішніми умовами діяльності. Саме потреби виступають побудниками активності, мета якої – усунення […]...
- Основні потреби держави Для того, щоб реалізувати свої функції, рішення і поставлені завдання, держава відчуває потребу не тільки в об’єктах нерухомості, а й спеціальному обладнанні та інших необхідних засобах виробництва і речей з тривалим терміном експлуатації. Дані потреби можуть бути задоволені за допомогою декількох способів: Створенням нових майнових об’єктів, обладнання, необхідного інвентарю, техніки і інструментів; Придбанням всіх перерахованих […]...
- Фінансові коефіцієнти, як основні показники фінансів Одними з найбільш точних показників фінансів є фінансові коефіцієнти, які характеризують практично всі сфери діяльності компанії. При виході параметра з допустимого значення можна говорити про появу “слабкого місця” і необхідності внесення коригувань в стратегічні плани компанії. Всі коефіцієнти, що характеризують фінансові показники, можна розділити на кілька основних груп: 1. Коефіцієнти рентабельності. Зробивши розрахунок необхідних коефіцієнтів, […]...
- Початковий капітал і методи його утворення Початковий капітал являє собою ресурси, необхідні для початку функціонування господарського суб’єкта. Він є вирішальною умовою створення підприємства, оскільки забезпечує фінансування обов’язкових елементів виробництва. Наявність відповідного обсягу початкового капіталу дозволяє купувати необоротні активи, сировина, матеріали та інші види оборотних активів. Величина і структура початкового капіталу багато в чому залежать від специфіки діяльності підприємства, прогнозованих її масштабів, […]...
- Які бувають потреби Мобільний телефон, комп’ютер і телевізор, літак і автомобіль… Все колись було в дивину. До появи цих предметів людина спокійно обходився без них. Але в міру того як вони поширювалися, завойовували собі життєвий простір, людина все більше і більше потребував них, вони ставали йому все більш необхідними. Проходить якийсь час, і людина вже не уявляє свого […]...
- Організація фінансового планування на підприємстві Фінансовим плануванням на великих підприємствах займаються фінансові служби, а на середніх і малих, як правило, працівники бухгалтерського обліку або маркетингова служба. Обгрунтованість фінансових планів багато в чому залежить від кваліфікації відповідних працівників, наявності інформаційної бази та застосування прогресивних методів розрахунку окремих завдань. Доцільно конкретизувати функції кожного учасника процесу планування, їх обов’язки та конкретні терміни надання […]...
- Фізіологічні потреби людини Потреба в кисні, сні, заняттях любов’ю, їжі, випорожнення кишечника, іншими словами, все те, що є самими базовими потребами людини, відноситься до фізіологічних потреб. Що відноситься до фізіологічним потребам, або піраміда Маслоу Багато з нас чули про ієрархію потреб великого вченого Абрахама Маслоу. Згідно з його вченням, всі бажання, вимоги людини можна розділити на: Прості (нижчі); […]...
- Сутність коефіцієнта оборотності Обчислення показників ділової активності здійснюється за допомогою цілого ряду якісних і кількісних параметрів – коефіцієнтів оборотності. До основних критеріїв даних параметрів можна віднести: – ділову репутацію компанії; – наявність постійних покупців і постачальників; – ширину ринку збуту (зовнішнього і внутрішнього); – конкурентоспроможність підприємства і так далі. Для якісної оцінки отримані критерії повинні зіставлятися з аналогічними […]...
- Біохімічні кореляти потреби у відчуттях За деякими даними, потреба в додатковій стимуляції може визначатися деякими біохімічними особливостями людини. Так, наприклад, у відомих дослідженнях американського психолога М. Закерман вивчалася тенденція людини до пошуку нових переживань, прагнення до фізичному і соціальному ризику. Цю схильність визначають як “пошук відчуттів”. За допомогою спеціального опитувальника можна оцінити потреби людини в новизні, сильних і гострих відчуттях. […]...
- Потреби та інтереси Потреба – нужда людини в тому, що становить необхідну умову його існування. У найзагальнішому вигляді потребу можна визначити як об’єктивно необхідна умова існування або розвитку її носія. Це об’єктивна умова, передумова існування суб’єкта (індивіда, групи, організації і т. Д.). Усвідомлена потреба – це подання суб’єкта про те, що йому необхідно для існування і розвитку. Незадоволена […]...
- Потреби людини Різноманітний світ потреб До 5 класу ви вже багато знаєте і вмієте. Напевно хтось з вас займається музикою, спортом або танцями, цікавиться життям видатних людей, ходить у театри, музеї, на концерти, подорожує разом з батьками по різних містах. І, звичайно, у вас є потреба почитати книгу, допомогти дорослим по господарству, захистити слабкого. У всьому цьому […]...
- Потреби і інтереси людини Ключові слова: потреби, види потреб, табу, сублімація, інтереси. Поведінка людини визначається багатьма особистісними і соціальними чинниками – потребами, інтересами, табу (громадськими заборонами), соціальними нормами. Перші два чинники безпосередньо пов’язані з окремою людиною. Розглянемо їх. Потреба людини – це його потреба в чому-небудь, задоволення якої принесе поліпшення фізичного або духовного стану людини. Потреби є базою для […]...
- Оборотність: визначення Оборотність оборотних активів показує, яке число раз за деякий період наявний залишок оборотних активів був залучений в виробничий процес. Чим частіше оборотні кошти виявлялися залученими у виробництво, тим ефективнішим може вважатися їх використання. Оборотність є ключовим показником для таких галузей, як громадське харчування, торгівля, побутове обслуговування. Як порахувати оборотність? Розрахунок ефективності застосування оборотних активів відбувається […]...
- Визначення потреби в складській площі і ємності складу Визначення потреби в складській площі і ємності складу: 1. Sn = N * Q (1 спосіб), де: Q – товарний запас, що підлягає зберіганню на складі; N – норматив складкою площі, не менше 1 млн руб. товарного запасу. 2. Qmax = (O * K): (365 * C), де: О – річний товарообіг на складі по […]...
- Коефіцієнти оборотності Коефіцієнт обороту запасів Коефіцієнт оборотності запасів (ITR – Inventory turnover ratio) – фінансовий показник, за допомогою якого розраховується відношення собівартості проданих товарів до середньої величини запасів за звітний період. Цей коефіцієнт показує: Якість запасів підприємства, ефективність управління ними, Скільки разів в середньому продаються запаси підприємства за певний період часу, Скільки разів запаси оновлюються протягом певного […]...
- Ірраціональні потреби Вчені і практики вже давно помітили, що в кількох випадках покупці керуються суто раціональними мотивами. Насправді вони купують тому, що товар і його реклама відповідають емоціям. Більшість речей, які люди купують, не задовольняють життєво важливих потреб. Часом вони не приносять користі і навіть шкідливі, наприклад, сигарети і туфлі на високих підборах. Деякі речі зовсім не […]...
- Склад і структура оборотного капіталу Поняття оборотних коштів і капіталу Оборотні кошти включають в себе грошові кошти компанії, які потрібні для утворення оборотних виробничих фондів і фондів обігу. Склад оборотних виробничих фондів включає в себе предмети праці, повністю споживані за кожен виробничий цикл. Вони здатні змінювати свою натуральну форму і цілком переносити вартість на готові вироби. Оборотні виробничі фонди включають: […]...
- Час, необхідний для обігу капіталу Час обігу капіталу – це один з факторів, в якому зацікавлений власник, так як цей показник впливає на темпи приросту капіталу. Період, за який капітал проходить всі стадії обігу, складається з наступних етапів: Час перебування капіталу у вигляді засобів виробництва і запасів Період, необхідний для проходження всіх стадій виробництва згідно з технологічними вимогами Час, витрачений […]...
- Методологічні основи управління оборотними активами Оборотні активи – це частина майна підприємства, яка постійно бере участь в поточної господарської діяльності суб’єкта. Вони характеризуються наступними ознаками: – короткочасним оборотом ресурсів, що не перевищує одного року; – постійною зміною їх форми. Спочатку кошти виступають у грошовій формі, за рахунок якої купуються необхідні матеріальні цінності (сировина, матеріали і т. Д.), Що використовуються у […]...
- Споживання капіталу Зниження обсягу капіталу, задіяного в формуванні валового національного продукту поточного року, називається споживанням капіталу. Для того щоб виробництво ВНП в майбутньому році досягло або перевищило показник поточного року, необхідно використовувати частину інвестицій для відшкодування обсягу споживання капіталу (суми зношеності). Споживання основного капіталу Його вартість переноситься на вироблені товари поступово протягом всього терміну експлуатації оборотних активів. […]...
- Біологічні потреби людини Всі потреби людини поділяються на кілька груп. Насамперед, це елементарні потреби – їжа, одяг, житло, повітря, вода. Наступна група – це вторинні потреби в конкретних речах і умовах при можливості їх вибору. І нарешті, третя група потреб, що характеризують людини, – це псевдопотребностей, тобто потреби в предметах розкоші і проходженні якимось звичкам. До базових біологічним […]...