Очікувані платежі
Очікувані платежі – кошти (суми), які компанія повинна виплатити в майбутньому своїм постачальникам послуг (товарів) або кредиторів. Вперше цей термін з’явився в Сполучених Штатах. Після цього отримав поширення в Великобританії, а далі – в більшості країн світу.
Очікувані платежі: сутність та структура
У фінансовії діяльності підприємства жодна з великих угод (операцій) не може бути проведена без зв’язку з майбутніми фінансовими потоками (як вхідними, так і вихідними). Концентрація різних видів фінансових потоків компанії знаходить відображення в одному з найбільш важливих документів – плані витрат і надходжень фінансів на рахунок підприємства. Такий спосіб планування є одним з основних видів поточного плану.
Процес планування витрат і надходження фінансів продумується на майбутній рік з урахуванням місячних періодів. Це робиться для того, щоб з точністю врахувати розкид сезонних коливань фінансових потоків організації і скорегувати їх при необхідності. Такий план може складатися з певних відгалуженням в діяльності і по компанії загалом.
Через низку особливостей даний вид планування більшою мірою носить вид прогнозу, що складається в трьох версіях – реалістичної, оптимістичній і песимістичній. Крім цього, такі план має багатоликий характер як за типами, так і за методами розрахунку. Основна мета – прогнозування майбутнього чистого і валового фінансових потоків підприємства.
Очікувані платежі – одна зі складових прогнозу фінансових потоків. Одночасно з ними розраховуються і очікувані надходження коштів в найближчі тимчасові проміжки. Щоб обчислити очікувані надходження за певний період часу, застосовуються дані з планів реалізації продукції, дані про продаж товарів на умовах кредитування і за готівкові кошти, а також інформація щодо порядку зборів за рахунками. Крім цього, повинен враховуватися приплив капіталу з інших видів джерел, наприклад, від продажу цінних паперів, активів підприємства, ймовірних позик і так далі.
Очікувані платежі розраховуються з урахуванням даних, отриманих з різних планів, періодичних кошторисів, бюджетів, нормативної собівартості і так далі. Джерела інформації багато в чому залежать від форми внутрішнього управління підприємством. Особа, відповідальна за підготовку всіх відліків і оформлення кошторису (прогнозів) фінансових потоків, повинна мати достатню інформацію про те, які послуги або товари потрібно купити в першу чергу, буде чи проведена оплата і чи припустима відстрочка по виплатах.
Щоб чітко прорахувати очікувані платежі, важливо точно знати політику самої компанії. При цьому крім регулярних виплат або витрат, гроші можуть використовуватися на покупку техніки, обладнання, погашення поточних зобов’язань (позик), виплату коштів постачальникам і так далі. Вся ця інформація повинна збиратися з метою підготовки повноцінного прогнозу фінансів компанії. На підставі проведеного аналізу підприємство може планувати свою подальшу діяльність в кожному конкретному періоді часу.
У ряді випадків планування надходжень і очікуваних платежів актуально з позиції сфер діяльності компанії, а саме фінансової, основний або інвестиційної. З огляду на всі особливості, можна підвищити загальну точність розрахунків і прийняти до уваги основні потоки коштів всередині компанії.
(2 votes, average: 5.00 out of 5)