Кредит комерційний
Поняття комерційного кредиту
Комерційним кредитом є позика (відстрочка платежу) грошовій або товарній форми, яка надається кредитором позичальнику на принципах платності, терміновості і поворотності.
Метою цього кредиту виступає прискорення продажу товарів і витяг економічної вигоди.
Суб’єктами кредитних відносин виступають:
1. Кредитором є сторона, яка надає позику. Він власник коштів, наданих в кредит, за передачу яких в тимчасове користування отримує відсоток.
2. Позичальником виступає сторона, яка отримує кредит і зобов’язується повернути вартість в обумовлений термін під проценти.
Комерційний кредит укладається між:
- Комерційним банком і фізичною особою; Фізичним/юридичною особою і державою; Господарюючими суб’єктами; Організацією торгівлі і фізичною особою.
Елементи структури комерційного кредиту:
1. Кредитор (постачальник);
2. Позичальник (покупець);
3. Кредит як відстрочки платежу;
4. Об’єкт – капітал (товарний або грошовий);
5. Предмет – угода;
6. Інструменти комерційного кредиту;
7. Правова та інформаційна база комерційного кредиту.
Функції комерційного кредиту
1. Перерозподіл капіталу – завдяки комерційному кредиту мобілізуються вільні грошові кошти суб’єктів і перетворюються в капітал для тимчасового користування позичальниками з перерозподілом між фірмами, галузями, які його потребують.
2. Створення кредитних засобів і економія витрат обігу. При наданні кредитів заміщуються дійсні гроші векселями, при цьому скорочується грошова маса в обігу, збільшується оборот грошових коштів і знижуються витрати обігу.
3. Контрольна функція – відбувається контроль за фінансовим станом позичальника, щоб запобігти несвоєчасне виконання зобов’язань по кредиту.
Класифікація комерційного кредиту
Згідно сфери застосування комерційний кредит буває:
- Локальний – угоди в межах дочірніх фірм однієї компанії; Регіональний – здійснення кредитних відносин між суб’єктами господарської діяльності на одній території, регіоні; Міжрегіональний – проведення угод між регіонами; Національний – показує кредитні взаємовідносини, які здійснюються в країні; Міжнародний – здійснюється в світовій торгівлі.
Згідно способам надання комерційний кредит буває:
1. Вексельний – покупець отримує комерційні документи після акцепту. Інструментом здійснення комерційного кредиту служить вексель, який виражає фінансові зобов’язання між позичальником і кредитором.
Згідно суб’єкта, який виплачує гроші за векселем:
- Простий – який відображає пряме зобов’язання позичальника виплатити певну суму кредитору; Перекладної – означає письмовий наказ від кредитора для позичальника виплатити певну суму третій особі.
2. Відкритий рахунок – у разі укладення договору, покупець може періодично робити закупівлі не звертаючись за кредитом кожного разу.
3. Знижка в разі оплати в певний термін – це умова, за якою ціна буде зменшена на суму знижки, якщо платіж здійснюється покупцем протягом обумовленого в договорі періоду після виписки рахунку.
4. Сезонний кредит – даний спосіб, дозволяє купувати роздрібні товари весь рік, щоб акумулювати необхідні запаси перед сезонними продажами і дає можливість відстрочити платіж виробнику до кінця проведення розпродажу.
5. Консигнація – спосіб, коли продавець роздрібних товарів може отримати продукцію без зобов’язань. У разі продажу товару буде здійснений платіж виробнику, а якщо ні – продавець вправі повернути товар без виплати неустойки.
Переваги комерційного кредиту:
- Швидкість надання товарно-матеріальних цінностей; Проста техніка оформлення; Активний механізм акумулювання вільних товарів і їх перерозподіл; Можливість маневрування оборотним капіталом підприємства; Фінансова підтримка підприємств; Вплив на розвиток ринку кредитів.
Комерційний кредит має свої недоліки:
- Обмежені напрямки, час, розмір; Вимушена відстрочка платежу через важке фінансове становище; Ризик для постачальника; Вплив банківської сфери при обліку векселів.