Аналіз фінансових показників
Без аналізу фінансових показників складно уявити собі повноцінну діяльність підприємства. Точні розрахунки дозволяють оцінити результати діяльності компанії, провести економічну діагностику потенціалу і прийняти рішення про перспективи подальшої діяльності.
Основні цілі аналізу фінансових показників:
– обчислення змін основних параметрів на конкретний період перевірки;
– визначення факторів, які тим чи іншим чином впливають на фінансовий стан компанії;
– оцінка поточних змін фінансових показників (як якісних, так і кількісних);
– оцінка фінансового становища на певну дату;
– виявлення тенденцій впливають на зміну фінансового стану компанії.
До основних етапів аналізу можна віднести:
1. Визначення основних цілей. Тут проводиться наступна робота:
– порівнюються основні показники компанії з середніми показниками в конкретному секторі економіки, нормативними параметрами;
– порівнюються дані з аналогічною інформацією за минулий звітний період. При цьому за основу беруться планові і попередні показники;
– порівнюються параметри з аналогічними показниками підприємств-конкурентів.
2. Оцінка якості даних, які використовуються для аналізу показників. Тут важливий момент, щоб вся надана інформація була максимально повною, об’єктивною та достовірною. В іншому випадку поточні розрахунки можуть бути помилковими.
3. Прийняття рішення з приводу використання тієї чи іншої методики аналізу, застосування обраного методу і формування результатів.
На останньому етапі можуть застосовуватися такі види аналізу…
– абсолютних показників;
– горизонтальний. У цьому випадку проводиться порівняння кожної з позицій звітності з минулим періодом;
– вертикальний. Особливість цього методу – визначення реальної структури фінансових показників. При цьому головне завдання – виявити вплив кожного з параметрів на результати розрахунків в загальному;
– трендовий. Суть полягає в порівнянні кожної параметра звітності з минулими періодами і обчислення тренда. В результаті визначаються основні тенденції динаміки того чи іншого параметра, “очищеного” від сторонніх впливів і випадкового впливу. За допомогою тренда можна спрогнозувати величини тих чи інших параметрів в майбутньому;
– просторовий. У цьому випадку проводиться порівняльний аналіз зведених параметрів в звіті компанії по підрозділам (дочірнім компаніям, цехам і так далі);
– відносних показників. Особливість цієї методики – розрахунок відносин між деякими показниками з різних форм звітності;
– факторний. Проводиться оцінка впливу на компанію та її показники певних чинників ринку. При такому вигляді аналізу використовуються стохастичні і детерміновані прийоми дослідження.
Related posts:
- Аналіз фінансових показників та коефіцієнтів Фінансовий аналіз проводиться компаніями не тільки для оцінки поточного фінансового стану компанії, він також дозволяє спрогнозувати подальший її розвиток. При цьому аналітикам необхідно уважно поставитися до переліку показників, які будуть використовуватися для стратегічного планування. Аналіз рівня сталого зростання компанії є динамічною аналітичної основою, яка об’єднує в собі фінансовий аналіз зі стратегічним менеджментом для пояснення особливо […]...
- Аналіз фінансових результатів і рентабельності Суть і завдання аналізу фінансових результатів Аналіз фінансових результатів і рентабельності організації – це оцінка і прогноз фінансового стану компанії на основі даних її бухгалтерської звітності. В систему показників фінансових результатів входять абсолютні (прибуток) і відносні (рентабельність) показники ефективності діяльності підприємства. Процес дослідження і оцінки фінансових результатів включає аналіз динаміки наступних показників прибутку: Виручки. Прибутки […]...
- Класифікація показників фінансів Сьогодні можна виділити цілу групу показників, що дозволяють до найдрібніших подробиць оцінити перспективи розвитку та успішність тієї чи іншої компанії. Всі вони розробляються з урахуванням пріоритетів стратегії підприємства, в якій містяться фактори розвитку підприємницької діяльності та тенденції вибору найбільш цікавих параметрів. Всі показники, що характеризують діяльність компанії, можна умовно розділити на кілька категорій: 1. Масштабні […]...
- Оцінка фінансів Оцінка фінансів – це комплексна оцінка фінансової діяльності компанії. Основна мета її проведення – отримати невелику кількість основних показників, які дають точну і об’єктивну картину про діяльність компанії. Дуже важливі показники фінансової оцінки, які дають інформацію про прибутки та збитки підприємства, структурі активів і пасивів, про стан дебіторської та кредиторської заборгованості. Дуже важливо отримати відомості […]...
- Види показників економіки Всі показники економіки можна умовно розділити на групи, які характеризують їх за основними параметрами: 1. За масштабом оцінки: – світові показники економіки. Такі параметри характеризують глобальні процеси на світовому рівні – рівень бідності, обсяги природних ресурсів, рівень зайнятості і так далі; – державні показники економіки. Завдання таких параметрів – розкрити сутність розвитку якогось окремо взятої […]...
- Аналіз бізнес-процесів Завдання аналізу бізнес-процесів – отримання інформації з метою проведення оцінки, ідентифікації та визначення ефективності процесу і подальшого його поліпшення. Основні причини для проведення аналізу: – проблеми з термінами виконання замовлень; – непрозорість діяльності компанії; – занадто широкий спектр продукції, що утруднює контроль і підвищення якості продукції; – велике число витрат при проходженні замовлення; – довга […]...
- Аналіз активів (майна) Активи підприємства, визначення поняття Активи підприємства – це різні ресурси, що мають економічну цінність, які належать підприємству і використовуються ним у процесі господарської діяльності. Аналіз майнових активів підприємства – це процес вивчення кінцевих показників формування ресурсів і їх використання в ході виробничої діяльності. Всі активи підприємства прийнято ділити на оборотні і необоротні. До оборотних активів […]...
- Збалансована система показників Визначення збалансованої системи показників Збалансована система показників або ССП – концепція перенесення і декомпозиції стратегічних цілей (див. Целеполагание) для планування операційної діяльності та контроль їх досягнення, механізм взаємозв’язку стратегічних задумів і рішень з щоденними завданнями (Див. Завдання стратегічного менеджменту), спосіб направити діяльність всієї компанії на їх досягнення. ССП – це система вимірювання ефективності діяльності всього […]...
- Методи аналізу фінансово-економічного стану підприємства Використовувані методи включають в себе такі способи, які можна використовувати при читанні фінансово-економічних звітів. Методи, що застосовуються при складанні фінансово-економічної оцінки: Горизонтальні або тимчасові методи – порівнюють всі показники звітів з попередніми періодами. Вертикальні або структурні – допомагають визначити вплив окремих показників на підсумки звітності в загальному. Трояндова – допомагають визначити напрямок розвитку показника. Зміст […]...
- Способи підвищення показників конкурентоспроможності Способи підвищення показників конкурентоспроможності умови сучасного фінансово-економічного ринку вкрай важливо постійно розробляти нові способи підвищення рівня конкурентоспроможності. На сьогоднішній день експертами розроблено кілька шляхів збільшення рейтингу підприємства і виведення його на лідируючі торгові позиції. Для того щоб зростання показників конкурентоспроможності придбав ефективну позитивну динаміку необхідно: – збільшити обсяг продажів; – поліпшити якість пропонованих потенційному покупцю […]...
- Оцінка фінансових результатів діяльності підприємства Фінансові результати підприємства в синтетичній формі відображають результати господарської діяльності. Виступають вони у вигляді абсолютної (прибуток, збитки) і відносній величин. Аналіз фінансових результатів полягає в оцінці: – загальних фінансових результатів в досліджуваному часу в порівнянні з планом та попереднім періодом; – фінансових результатів за основними видами діяльності підприємства і впливу окремих факторів на рівень прибутку […]...
- Аналіз позикового капіталу і оцінка ефективності його використання Залучення грошових коштів (активів) із зовнішніх джерел вимагає певної уваги з боку позичальників. При цьому основним завданням є аналіз позикового капіталу і ефективності його застосування. Зокрема, мета такого аналізу полягає в наступному: – провести оцінку перспектив фінансового стану компанії в майбутньому і теперішньому часі; – визначити можливі варіанти фінансування, а також продумати варіанти їх подальшого […]...
- Аналіз даних товарних запасів Як проводиться аналіз даних про запаси товарних? Аналіз даних про запаси товарних здійснюється за абсолютною і відносною величинам. За відносної величиною проводиться в основному зіставлення фактичних запасів із зазначеними нормативами. За абсолютною величиною здійснюється: Аналіз структури запасів товарних; Аналіз їх розміщення за місцем знаходження; Аналіз динаміки запасів товарних на звітну дату з попередньої. Обчислення запасів […]...
- Призначення фінансових ресурсів Розрахунок фінансових ресурсів – це не проста справа. Фактично ресурси фінансової системи мають суворе призначення і використовуються в наступних цілях. Виконання загальнодержавних потреб. Під потребами державного рівня розуміють захист навколишнього середовища, оборону, науку, медицину зовнішньоекономічну діяльність, формування необхідних резервів, соціальний захист населення, розвиток сільського господарства тощо. Підтримка і стимулювання, а також розширення і розвиток виробництва. […]...
- Економічний аналіз: формули Основні показники економічного аналізу Економічний аналіз передбачає наявність декількох методів для розрахунку основних своїх показників. Характерними рисами методу економічного аналізу діяльності суб’єкта економічної системи, є: Використання такої системи показників, яка всебічно може охарактеризувати господарську діяльність досліджуваного об’єкта; Розгляд причин, за якими можуть змінюватися показники; Для підвищення економічної ефективності діяльності суб’єкта необхідно виявити взаємозв’язок між показниками. […]...
- Загальна оцінка фінансового стану підприємства Цей вид аналізу проводиться для визначення загальної характеристики фінансових показників компанії, їх динаміки і зміни за звітний період. Даний вид аналізу здійснюється на підставі інформації, яка міститься в бухгалтерському балансі. Для його проведення використовують один із таких способів: Аналіз за статтями балансу без попереднього зміни їх складу; Оцінка на підставі побудови ущільненого аналітичного балансу, шляхом […]...
- Методи фінансового аналізу Визначення фінансового аналізу Фінансовий аналіз (ФА) являє собою процес дослідження фінансового стану підприємства на підставі деяких пріоритетних показників. Призначення фінансового аналізу ФА становить інтерес для менеджерів і аналітиків, оскільки дозволяє виявити резерви підвищення ринкової вартості організації. Всі найважливіші управлінські рішення приймаються з урахуванням результатів ФА. А вироблення стратегії подальшого розвитку підприємства неможлива без інформації про […]...
- Чим відрізняється аналіз від оцінки Аналіз і оцінка застосовуються в багатьох областях діяльності. Без них не обходиться жодне наукове дослідження. Чим відрізняються ці важливі поняття одне від одного? Спробуємо розібратися. Що таке аналіз і оцінка Аналіз – протилежний синтезу метод, що складається в уявному або реальному поділі цілого, складного на прості елементи; всебічне, детальний розгляд, вивчення факту, події або явища. […]...
- Джерела фінансових ресурсів Визначення фінансових ресурсів Фінансові ресурси – це грошові кошти, що знаходяться в розпорядженні того чи іншого суб’єкта. Їх складові, способи руху залежать від форми суб’єкта. Фінансові ресурси комерційних підприємств У роботі підприємства беруть участь як внутрішні, так і зовнішні (залучені) кошти. Основні джерела внутрішніх фінансових ресурсів підприємства: 1) Статутний капітал. Це сума коштів, яку вклали […]...
- Аналіз ймовірності банкрутства Передумови і ризики банкрутства У діяльності будь-якої організації однієї з найважливіших завдань є прогнозування стабільності в довгостроковій перспективі. Для розуміння майбутнього розвитку компанії слід регулярно здійснювати прогнозну оцінку загальної фінансової стійкості підприємства, яка демонструє співвідношення власних і позикових коштів. Природно, величина власного капіталу повинна бути вище, ніж позикових коштів, тобто, активи повинні перевищувати пасиви. В […]...
- Процеси формування фінансових ресурсів Розглянувши особливості та характеристики фінансового ресурсу, можна судити про нього як про збірному факторі грошових доходів, накопичень і надходжень, які перебувають у власності або в повному розпорядженні суб’єкта господарювання. Ними можуть бути як виробники матеріальних цінностей, так і органи державної влади, місцеве самоврядування. В даному випадку грошовий потік використовується ними як умова розширення відтворення, забезпечення […]...
- Аналіз коефіцієнтів Показники фінансової діяльності Деякі керівники вважають аналіз показників вотчиною бухгалтерів. Немає нічого більш помилкового. Аналіз коефіцієнтів є для менеджерів найважливішим інструментом, що показує ступінь фінансового благополуччя компанії або попереджає про наявність незадовільною тенденції. Він може використовуватися для: Щомісячної оцінки діяльності компанії; Оцінки проекту бюджету на наступний фінансовий рік; Порівняння діяльності дочірніх компаній і відділень; Порівняння […]...
- Аналіз структури майна та джерел його фінансування Раціональна структура майна з урахуванням оптимального співвідношення між позаоборотними і оборотними активами, їх окремими статтями, а також розміщенням їх у сфері виробництва або обігу істотно впливає на його фінансовий стан. Аналіз активів доцільно почати з загальної оцінки вартості та структури майна. У більшості випадків збільшення вартості майна взаимоувязано із зростанням обсягу реалізації продукції. При здійсненні […]...
- Дані для розрахунку рентабельності активів і капіталу Бухгалтерська звітність – це основне джерело інформації про фінансовий стан підприємства для зовнішнього середовища. Вона являє собою стандартизовані форми у вигляді таблиць, в яких відображаються дані про майно компанії на звітну дату, результати її діяльності за конкретний період, зміні фінансового стану. У бухгалтерської звітності, крім звітів за перший рік, наводяться дані за два звітні періоди […]...
- Облік фінансових вкладень Фінансові вкладення являють собою вклади в статутний капітал інших організацій, в акції, облігації, а так само надання позик іншим організаціям. Залежно від термінів їх підрозділяють на: 1. Довгострокові – це вкладення коштів в статутний капітал інших організацій. Мета вкладення – отримання доходів у вигляді дивідендів, причому ці вкладення можуть бути як грошові, так і у […]...
- Аналіз інвестицій та капітальних вкладень Що таке інвестиції? Інвестиції (капіталовкладення) представляють собою сукупність витрат, які реалізуються у вигляді довгострокових вкладень позикового або власного капіталу. Міжнародні стандарти фінансової звітності мають на увазі під інвестиціями активи, що використовуються компанією, для збільшення свого багатства за допомогою різних доходів, отриманих від об’єктів інвестування. Аналіз інвестиційних проектів має величезне значення. Саме від нього залежать результати […]...
- Портфельний аналіз Портфельний аналіз (portfolio analysis) – це порівняльний стратегічний аналіз для бізнес-юнітів (бізнес-одиниць) компанії, один з етапів в розробці маркетингової стратегії, покликаний отримати в першому наближенні рекомендації по пріоритетності розподілі інвестиційних ресурсів в компанії. Термін портфельний аналіз – термін стратегічного маркетингу. При цьому аналізі оцінюється відносна привабливість ринків і конкурентоспроможність підприємства і його бізнес-одиниць на кожному […]...
- Види фінансових планів Систематизація фінансового планування Моменти часу, на які проектуються фінансові плани, можуть бути різними. Як правило, фінансові плани формуються на певний період часу (місяць, квартал, півроку, 6 місяців, рік, 3 -5 років). Значно краще сформувати план і використовувати його в перебігу року, ніж рік і 15 днів. Залежно від тривалості часу, визначають три основних види: Довгостроковий […]...
- Коефіцієнт ліквідності Коефіцієнт ліквідності – це спеціальний параметр, який розраховується на підставі бухгалтерської звітності компанії за формою №1. Шляхом обчислення коефіцієнта ліквідності з’являється шанс визначити реальну ефективність роботи підприємства. Крім цього, розрахований параметр дозволяє зробити висновки про його здібності в обумовлені терміни погашати борги за рахунок оборотних (поточних) активів. Основний сенс коефіцієнта полягає в порівнянні обсягу поточних […]...
- Аналіз цінних паперів Всім добре відомо, що фондовий ринок завжди був і буде дуже мінливим. Тому вкрай необхідно вміти правильно забігати наперед і ставити перед собою вірні орієнтири в постійно бурхливому океані цін, які безсумнівно піддаються різними бурями і потрясіннями. Аналіз цінних паперів включає в себе цілий комплекс різних дій, який збирає дані (про цінний папір, підприємстві, ситуації […]...
- Маркетинговий аналіз Маркетинговий аналіз (marketing analysis) – аналіз даних в маркетингу, зібраних в результаті проведення маркетингових досліджень, в рамках виконання завдань комплексного маркетингу ( “4Р”), їх перетворення, систематизація, інтерпретація і моделювання. Маркетинговий аналіз в класичному розумінні – сукупність спеціальних видів аналізу, що набули поширення саме в маркетингу і особливим чином вирішальних специфічні маркетингові задачі (наприклад, портфельний аналіз, […]...
- Економічний аналіз як наука Загальна характеристика економічного аналізу як науки Для ефективного управління економікою необхідний економічний аналіз. Якщо розглядати в широкому сенсі слова, то економічний аналіз охоплює весь економічний простір і виступає в якості об’єктивного джерела, що визначає ефективність роботи організації. Економічний аналіз як наука являє собою систему спеціальних знань, що базуються на законах розвитку і функціонування систем і […]...
- Економічний аналіз будівельних організацій Коротко про поняття економічного аналізу Сучасна економіка розвивається стрімкими темпами. Так само стрімко змінюється і ситуація на ринках. Це вимагає від підприємств постійного вдосконалення своєї діяльності. Велику допомогу в цьому може надати економічний аналіз. Саме слово “аналіз” в перекладі з давньогрецької означає “розчленування, поділ”. Так позначали один з методів наукового пізнання. Застосувавши метод аналізу для […]...
- Аналіз кейсів Види аналізу кейсів Виходячи з визначення поняття “кейс” (опис ситуації або випадки, які використовують для навчання, оцінки та пошуку найбільш ефективного вирішення), його аналіз являє собою процес виокремлення в рамках описаної ситуації ряду приватних завдань і знаходження шляхів їх вирішення. Існує кілька видів аналізу. Основними з них є: Проблемний аналіз, який представляє собою аналітичну роботу […]...
- Перспективний фінансовий план Перспективний фінансовий план – один з документів, який створюється разом з бюджетним проектом на майбутній рік. База перспективного фінансового плану – середньостроковий прогноз розвитку України (суб’єктів країни і муніципальних утворень). Перспективний фінансовий план містить інформацію про можливості бюджету щодо мобілізації прибутку, фінансування основних статей витрат, залучення позик (муніципальних і державних). Перспективний фінансовий план: цілі, способи […]...
- Аналіз банківських пасивів Аналіз банківських пасивів допомагає визначити фінансове становище будь-якого банку. При цьому потрібно визначити співвідношення власних і залучених коштів компанії. Якщо коефіцієнт співвідношення більше одиниці, то це добре. В інших випадках організація може вважатися несамостійної і неплатоспроможною. Пасиви банку включають в себе власний прибуток, доходи від емісії цінних паперів, статутні капітали і різні фонди. Аналіз банківських […]...
- Фінансові коефіцієнти, як основні показники фінансів Одними з найбільш точних показників фінансів є фінансові коефіцієнти, які характеризують практично всі сфери діяльності компанії. При виході параметра з допустимого значення можна говорити про появу “слабкого місця” і необхідності внесення коригувань в стратегічні плани компанії. Всі коефіцієнти, що характеризують фінансові показники, можна розділити на кілька основних груп: 1. Коефіцієнти рентабельності. Зробивши розрахунок необхідних коефіцієнтів, […]...
- Аналіз функціональних витрат Для більшої ефективності виробництва і отримання максимального аргументованої прибутку використовується функціонально-вартісний аналіз. Він же формує і методи оцінки ефективності інвестиційних проектів. Такий аналіз дозволяє оцінити всі необхідні витрати, затребуваність, оптимізувати всі етапи виробництва, від стадії розробки і до випуску готової продукції; дозволяє збалансувати оптимальну якість з витратами, які для цього будуть потрібні. Пояснити важливість даного […]...
- Неформалізовані методи економічного аналізу Формалізовані і неформалізовані методи в економічному аналізі Методи і прийоми економічного аналізу можна класифікувати по-різному. Основу будь-якої класифікації становить конкретний ознака. На думку В. В. Ковальова і О. Н. Волкової найбільш інформативним розподілом методів і прийомів є їх розбивка за ступенем формалізованості, іншими словами, за ступенем опису даним методом деяких формалізованих процедур. Таким чином, вся […]...
- Стратегічне управління – аналіз зовнішнього середовища Передумови стратегічного управління Орієнтація на довгострокову перспективу повинна стає головною рисою внутрішньо фірмового управління. Це означає проведення досліджень, різних операцій, інноваційну діяльність, максимально ефективне використання трудової активності персоналу. Скорочення рівнів апарату управління, а також просування та оплата працівників відповідно до реальними результатами стануть основними напрямками змін в структурі управління. Стратегічне управління стає одним з найважливіших […]...